Ismét eltelt egy év ezért újra el kell készítenünk személyi jövedelemadó bevallásunkat, melynek végső határideje 2015. május 20-a lesz! Ha Ön 2014. évben teljesített egyéni befizetést vagy jogosulatlan/adóköteles szolgáltatást vett igénybe, akkor 2015. január végén kézhez kapta a Pénztár adóigazolását. Önadózó pénztártagjainknak szeretnénk segítséget nyújtani az SZJA nyomtatvány kitöltéséhez annak érdekében, hogy a Nemzeti Adó- és Vámhivatal által visszautalt adó-visszatérítés mielőbb felhasználható legyen egészségügyi, egészségvédelmi kiadásainak fedezésére.
A 2014. évi adó-visszatérítésre jogosító befizetésekről, valamint az adóköteles és jogosulatlan tételekről az OTP Egészségpénztár 2015. január 31-ig megküldte minden Pénztártagja számára az igazolást a Pénztár által nyilvántartott levelezési címre. 192.000 adóigazolás postai úton került kiküldésre, míg 24.000 Pénztártag számára már elektronikus formában. Akik elektronikus úton kapták meg az adóigazolásukat, azok a jövőben bármikor visszakeresheti és letölthetik akár évek múltán is az elektronikus aláírással ellátott hiteles dokumentumot az Internetes Számlaforgalom Lekérdező Rendszerből.
Ha Ön nem kapta meg adóigazolását az info@otppenztarak.hu e-mail címen jelezheti igényét, vagy amennyiben regisztrált az elektronikus iratkezelésre a megfelelő nyomtatvány kitöltésével, akkor az Internetes Számlaforgalom Lekérdező Rendszerből le is töltheti az igazolást. Az adóigazoláson szereplő információk alapján Ön az adóbevallásban tett külön nyilatkozat (1453-02 számú RENDELKEZŐ NYILATKOZATOK AZ ADÓRÓL II.) alapján rendelkezhet az adó-visszatérítés átutalásáról. Amennyiben Ön több, különböző típusú pénztárban is tag, akkor is csak egy pénztári számlát jelölhet meg, és csak olyan számlát, amelyre 2014-ben adó-visszatérítésre jogosító befizetés érkezett.
Ha az Ön adóbevallását munkáltatója készíti el, akkor adja át munkáltatójának az OTP Egészségpénztár által megküldött adóigazolás másolatát és kérje meg, hogy töltse ki az önkéntes pénztári rendelkező nyilatkozatot is. Ha Ön önadózó, akkor a 2014-es adóbevallás 1453-02 oldalán található nyilatkozatban tud rendelkezni arról, hogy melyik önkéntes egészségpénztári számlájára kéri az összeget. Amennyiben az OTP Egészségpénztárnál vezetett egyéni számlájára szeretné az összeget visszaigényelni, akkor az alábbi adatokat kell az adóbevallás 137. sorába írnia:
Név: OTP Országos Egészségpénztár
Adószám: 18105564-1-41
Bankszámlaszám: 11703006-20411440
Az adó-visszatérítés együttes összege adóévenként legfeljebb 150.000 Ft lehet. Az Ön nyilatkozata alapján az adóhatóság meg fogja vizsgálni, hogy jogosult-e a kedvezményre (pl. nincs adótartozása), majd a visszatérítést az adóbevallása benyújtását követő 30 napon belül átutalja a Pénztárhoz, melyet 100%-ban jóváírunk az Ön egyéni számláján.
I. Rendelkezés az adóról
|
A fentiek alapján a 2014-es befizetések után 20%, míg a lekötések és a szűrővizsgálatok/prevenciós szolgáltatások után 10% adókedvezmény igénybevételére válik jogosulttá.
Csak olyan pénztár jelölhető meg, amely pénztárnál a pénztár igazolása szerint történt a rendelkezési jogosultságot megalapozó befizetés, jóváírás, lekötés, illetve amelynél történt a rendelkezési jogosultságot megalapozó szolgáltatás igénybevétele. Ha Ön több önkéntes kölcsönös pénztár tagja, akkor is csak egy pénztár jelölhető meg.
Amennyiben Ön az önkéntes kölcsönös biztosító pénztári nyilatkozatában többféle jogcímen is jogosult rendelkezni, az igénybe vehető kedvezmények együttes összege a 150 000 forintot nem haladhatja meg.
II. A Pénztártag szja, valamint EHO fizetési kötelezettsége
|
III. Az Egészségpénztár által levont és befizetett adóelőlegek
| Adóigazolás | 1453-as nyomtatvány sorának sorszáma |
| Kifizetőként levont és az adóhatóság felé megfizetett személyi jövedelemadó összege. Tagsági viszony megszűntetése után az egészségpénztár által levont és befizetett Szja-előleg. | 55. sor (Útmutató 71. oldal) |